摘 要：信用环境是西部开发中的重要软环境，西藏独特的信用环境极具开发潜力，经济发展与信用环境具有十分密切的关系，怎样开发利用西藏信用环境，并使其更好地为西藏经济跨越式发展服务，是一个重要的、新的研究课题。

《中共西藏自治区委员会关于制定国民经济和社会发展第十个五年计划的建议》提出，西藏在“十五”期间将充分发挥区域优势，在西部大开发中走特色经济之路，并提出了发展特色经济，调整产业结构，加快基础设施建设的具体构想。西藏的特色经济一般是指旅游业，藏医药业，绿色饮料业、民族手工业、采矿和建材等特色产业，笔者认为：在西藏特色资源的开发中，还有一个颇具区域特色和民族特色的宝贵资源亟须开发和利用，这就是西藏良好的信用环境，这是西部以及其他经济发达地区无可比拟的优势。

一、西部信用环境建设现状

我们知道，市场经济不仅是法制规范下的经济，同时也是受信用约束的经济。信用的可贵之处，是它比货币资本更具有增值潜力，是更具有潜在价值的无形资产。任何市场主体一旦丧失了信用，同时也就丧失了货币和资本，甚至比丧失货币资本更为可怕，因为它极可能是永久的丧失。

西部开发需要大量货币和资本的投入，经济学者和社会公众都已认可了这一无可争议的事实，其中西部的信用环境建设同样需要大规模的投入，因为西部开发不仅需要资金，更需要信用，西部信用环境的建设现状却不容乐观。在企业的经济交往中，不讲信用，不守信用，背弃信用的现象屡见媒体报端。已经签订的合同可以单方毁约，承诺的货款可以无理拒付，向金融机构的贷款无限期拖延归还；服务、承诺作为广告高高挂起，各种虚假信息充斥大街小巷；各种形式的坑蒙拐骗屡有发生，假冒伪劣产品渗透到市场的各个领域，豆腐渣工程、毒米、劣盐、陈馅月饼，泔水食用油更是令人毛骨悚然。这些现象的实质是信用缺失，市场经济的正常利益驱动机制被严重扭曲，对利益近似疯狂的攫取造成了社会性的信用缺失，这种缺失的恶果是严重扰乱了市场经济秩序，影响了市场经济的运行和市场体制的建设，同时也阻碍了货币和资本对西部的投入。

从目前的情况看，信用缺失不只是某一个方面，或某一个部门存在的现象，而是带有普遍的社会性和全方位性。从生产部门到流通部门，从管理部门、执法机关到中介服务部门，从社会道德到公众心理，都不同程度的存在着信用缺失的现象，如果这种现象被社会公众默认，后果是极其严重的。信用缺失反映了我们在信用制度建设中的滞后，反映了我们在道德建设领域的缺口，反映了信用市场开发利用的不足，反映了信用道德教育与市场经济发展的不协调。

二、良好的信用环境是经济发展的需要

西藏经济发展与其他区域相比比较落后，但良好的信用环境却凸现其独特的优势。其成因主要是：一是受藏族传统文化特别是浓郁的宗教文化影响，人们长期受“善”与“行善”的理念的灌输和熏陶；二是西藏处于祖国西部边陲，交通不便，较为封闭的地理环境，客观上也阻止了不良信用意识的传播；三是西藏经济发展相对滞后，却免于与现代工业文明一块孳生的毒菌的侵袭。西藏信用环境建设的优势对经济发展和社会稳定是相当有利的。

现代经济的一个显著特征是信用方式和信用工具的普及，网上贸易、电视购物、电话委托、电子存款、信用卡、信用证……现代文明促进了信用理念的扩展、深入和强化，信用意识和守信行为渗透到经济生活的各个方面，外商外资对西部的注入，东部资金向西部的转移，客观上都需要一个良好的信用环境。目前，对西部地区投资软环境特别是信用环境，外商、内资普遍反映强烈，而西部的地方政府、企业和居民对此却认识不足。

西方国家的工业文明同时也造就了信用文明，与经济发展相适应，普遍建立了信用评级机构、监督机构和严格的信用制度，普及了信用意识，开发了良好的信用环境。外商对信用环境是相当认真和挑剔的，他们往往将自己国家和其他发达地区的信用环境同我国西部地区的信用环境相比较，形成了强烈的认识反差。客观地讲，我们西部的信用环境，确实存在很多问题和很大差距。西部信用环境的硬件和软件建设程度决定着外商投资，东资西移深度。而西部信用环境的优劣，则取决于当地政府、企业和居民的共同努力，西部信用环境的建设，首先应该从政府和企业做起。

西藏有民间信用环境的优势，亟需将这种优势开发转化成政府信用优势。这样就可以走在西部各省区的前头，并通过宣传和利用这个优势，加快招商引资，实现经济跨越式发展。

什么是政府的信用呢？政府的信用就是对国外的、国内的投资人说话算数，招商引资宣传中的条件，承诺的优惠政策，一定要能落实，能做到，不能完全兑现的，将来能兑现的，现在决不能承诺。我们西部经历了多少个世纪的贫穷落后，西部开发，经济发展是人心所向，各地区政府发展经济摆脱贫困的热情不能说不高，招商引资提供的条件不能说不优惠，各种洽谈会、经贸会、搭台唱戏会也不少，但会后一看，实际的引资效果有的并不理想，少数地区甚至出现“开门引资，关门打狗”现象，问题发生在哪里呢？外商，内商不仅仅考察我们的资源、区位、交通等优势，他还考察我们的信用环境，而我们常常忽视了这一方面，信用环境建设的机构、制度、没有能够出台，出台的没有落实，外商、内商想到的你没有做到，他对你的文件、政策持怀疑态度，缺乏安全感，他就不敢来。

什么是企业的信用呢？企业的信用就是在对外交往中，不论大小客户、内商、外商都要重契约，守合同。现代企业之间的经济往来都是以经济合同约定双方的权利义务，一方违约，必然会给对方造成经济损失。信用体现着对合同的履行态度和负责精神。纵观国内外企业，凡是发展迅速，效益良好的企业，无一不是信誉良好的企业，国际间企业的合作，更看重合同，因为距离遥远，意识、文化差距很大，商业风险更高，双方货物的发运、提货、运输、仓储、保管、验收事先都在合同中约定，乃至货损的责任以过船弦和不过船弦，是站台上交货还是车皮上交货都规定的一清二楚。可以说，不签订合同几乎就无法进行贸易，没有信用岂有合作？

企业的信用体现在企业家身上，体现在企业家对企业的管理理念中，对下属的管理、对员工的管理、对产品质量的管理，都应建立在信用的基础上。君子一言，驷马难追”说得就是信用。严格的管理制度的建立和落实，内部控制制度的健全性和有效性是生产优质产品的前提，若制度不能落实，下属和员工心理上就丧失了对制度和领导者的信任，对下属和员工信任度的摧残就会像瘟疫一样迅速蔓延，表现为：人心涣散，纪律松弛、有章不循、各种隐患、事故就会层出不穷，产品质量就无法保证。

厂长，经理是企业的代表，企业家自己更要讲信用。我国现代企业制度的建立同西方国家相比，既不成熟，也不规范，许多方面都在探索中，但信用制度和监督机构的建立却时不我待，也是现在就可以做，也是能够做到的。企业家个人就是企业的形象，企业家的信用集中体现了企业的信用，企业家的信用表现在：一是为客户提供质量信得过的产品和良好的售后服务；二是建立下属和员工对企业领导人的信任；三是对企业有联系的各种外部社会关系，如银行、税务、工商、社区等社会组织的信用。反观形形色色豆腐渣工程、重大事故、劣质产品的出现，无一不是企业和部门主要领导信用的丧失。

三、建立信用监管机构和制度的思路

人无信，不知其所为也，信用的渊源最早是为人之道，立身之本，属于道德范畴的问题。仁义礼信，朋友不相欺，炎黄子孙并不陌生，但如果对无信用者，只能运用舆论谴责，是不能适应经济的发展，时代的变迁，特别是社会主义市场经济体制建立初期和我国加入WTO后面对的新形势。信用在经济交往中涉及不同层次多个经济主体的经济利益，因而对由信用造成的经济损失，应给予相应的法律制裁，故应当建立相应的法律制度，以保障守信者的权益，惩治失信者的过错。试想在一个充满信用危机的市场氛围中，一个守信的企业家置身于一大群缺乏信用的群体中，他几乎就无法生存，要么退出市场，要么同流合污，这种现象是非常可怕的，任其发展下去，讲信用的人会越来越少，不讲信用的人越来越多，蔓延开来，将会出现雪崩性的信用危机。要改善信用环境，必须以法制来规范，必须通过执法来解决，使企业和企业家的信用受到法律的保护和约束。

按照与国际接轨的要求，研究西方发达国家信用评级的理论和实践，建立我国企业信用评级制度，显得尤为必要。WTO对政府和企业信用评价有一个完整的体系，这个体系包括十五项内容，其中官僚拖延，合同履行，当地的管理和合伙人以及专门服务和承包商，都涉及信用评级，每一项的评分范围在0－4分之间，最佳为4分，该项评分乘以 权数为该项实际分值，总权数为25，各项累计分值 为100分，70－100分为较好的信用经营环境，40－54分具有高风险，39分以下为不能接受的环境。

西藏传统历史文化的积淀和相对封闭的地理环境，造就了藏族同胞热情好客，憨厚诚实，坦荡守信的天然品性，凡是到过西藏的人，对此都留下了深刻的印象，真可谓有口皆碑。这种良好的信用环境，在招商引资，发展区域经济中是大有作为的，是可供利用的丰富的极为宝贵的无形资源。

随着市场经济的发展，这种良好的信用环境也逐渐受到侵蚀和冲击，这种宝贵的资源优势也有流失的趋向。许多经济发达地区正在亡羊补牢，努力营造信用环境扩大招商引资之机，西藏在发展特色经济时，更应该认识和珍惜自己拥有的特色资源，要采取措施，开发和利用这一特色资源，使之服务于特色经济，使其独具异彩。要做到：人无我有，人有我优。

根据西藏目前市场经济的发育程度，比较可行的是在全区工商行政管理部门建立企业信用户口，对企业信用实行工商属地管理，对企业守信情况进行登记，建立档案库，便于外商、内商查询，同时对企业分类，划分为A、B、C三级，对诚实守信的A类企业给予优惠，对有不良信用行为的C类企业及时发出警示，并及时向客户通报，从管理制度上给投资人一个全新的印象，最终引导企业守信经营。

信用是一种意识，意识的培养要从教育入手。西藏人民诚实憨厚的品性也为信用意识教育提供了良好的基础，在西藏经济实现跨越式的发展过程中，抢占先机做好这一教育工作，那么西藏不仅会以良好的信誉闻名于中国，也会像巍峨的喜玛拉雅山脉一样闻名于世界，这一宝贵的无形资本，必将长久地给西藏带来无尽的商机。